BES devlet katkısı hesaplama: tutar ve hak ediş

Aylık katkı payı (TL)Her ay ödenen katkı payı

Ödeme süresi (ay)Katkı payı ödenen toplam ay

Devlet katkısı oranı (%)Ekim 2026 itibarıyla %20

Yıllık azami devlet katkısı (TL)2026 için gönüllü BES'te 79.272 TL

Sistemde kalınan süre (yıl)Hak ediş oranı için

Toplam devlet katkısı—

Toplam katkı payı—

İlk 12 ayın devlet katkısı—

Hak ediş oranı (emeklilik hakkı olmadan)—

Hak edilen devlet katkısı—

Emeklilik hakkıyla hak edilecek tutar (%100)—

Araç ödeme süresini 12 aylık dilimlere ayırır ve her dilimin devlet katkısını yıllık azami tutarla sınırlar; mevzuatta sınır takvim yılına göre uygulandığı için sonuç yaklaşıktır. Fon getirisi, sınırı aşan katkıların sonraki yıla devri ve sınırın yıllara göre değişmesi dikkate alınmaz.

BES devlet katkısı nasıl hesaplanır?

Devlet katkısı, katılımcının bireysel emeklilik hesabına kendi adına ödediği Türk lirası katkı paylarına devletin eklediği tutardır. 4632 sayılı Kanun'un ek 1. maddesine göre tutarı Emeklilik Gözetim Merkezi (EGM) hesaplar; işverenin ödediği katkı payları kapsam dışındadır. 7 Ocak 2026 tarihli ve 33130 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan 10811 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı, oranı 1 Ocak 2026'dan itibaren ödenen katkı payları için %20 olarak belirledi. Araç ödeme süresini ilk aydan başlayarak 12 aylık dilimlere ayırır ve şu formülleri uygular:

Dilimin devlet katkısı = En küçük (Aylık katkı payı × Dilimdeki ay sayısı × Oran ÷ 100; Yıllık azami devlet katkısı)

Toplam devlet katkısı = Dilimlerin devlet katkılarının toplamı

Toplam katkı payı = Aylık katkı payı × Ödeme süresi (ay)

Hak edilen devlet katkısı = Toplam devlet katkısı × Hak ediş oranı

Ödeme süresi 12'ye tam bölünmüyorsa son dilim kısa kalır: 30 aylık sürede iki tam dilim ve 6 aylık bir dilim oluşur. Hak ediş oranı sistemde kalınan süreye göre seçilir; son satır emeklilik hakkıyla, vefat veya maluliyetle ayrılmadaki %100 oranını gösterir. Tutarlar devlet katkısı hesabına aktarılan anaparadır; fon getirisi hesaba katılmaz.

Örnek hesaplama

Yıllık üst sınır ve hak ediş oranları (Ekim 2026)

Kanun'a göre bir katılımcı için bir takvim yılında devlet katkısına esas alınan katkı payları, o yılın brüt asgari ücret toplamını aşamaz. SGK'nın 2026/2 sayılı genelgesine göre 2026'da günlük brüt asgari ücret 1.101 TL, aylık brüt asgari ücret 33.030 TL'dir (1.101 × 30). EGM'nin internet sitesinde Ekim 2026 itibarıyla yer alan tutarlar bu hesapla aynıdır: 2026'da devlet katkısından tam yararlanmak için ödenmesi gereken katkı payı 396.360 TL (33.030 × 12), alınabilecek en yüksek devlet katkısı 79.272 TL'dir (396.360 × %20). Sınır kişi bazındadır; bir katılımcının bütün gönüllü sözleşmelerine ödediği katkı payları aynı sınırdan pay alır. Hak ediş oranları Kanun'un ek 1. maddesinde şöyle düzenlenir:

Sürelerin hesabında emeklilik sözleşmesi esas alınır. Emeklilik hakkı için sistemde en az 10 yıl kalmak ve 56 yaşını doldurmak gerekir; koşullar BES nedir yazısında anlatılıyor.

Araç sınırı her 12 aylık dilime ayrı uygular; mevzuatta ise sınır takvim yılına göre işler ve Devlet Katkısı Yönetmeliği'nin 8. maddesine göre katkı payının şirket hesabına nakden geçtiği yılın sınırı esas alınır. Ödemeler yıl ortasında başlarsa dilimler takvim yıllarıyla örtüşmez ve sınıra yakın tutarlarda sonuç sapabilir. Sınırı aşan katkı payları da kaybolmaz: Yönetmeliğin 7. maddesine göre devreden katkı payı olarak izleyen yılın ilk günü ödenmiş sayılır. Örneğin 2026'da her ay 40.000 TL, toplam 480.000 TL ödeyen varsayımsal bir katılımcı için hem araç hem mevzuat 79.272 TL devlet katkısı verir. Aşan 83.640 TL ise sözleşme sürerse 2027'de, o yılın sınırında yer kaldığı ölçüde ve oran %20 kalırsa en fazla 16.728 TL daha devlet katkısı doğurabilir; araç bu devri hesaba katmaz. Ayrıntılar BES devlet katkısı nedir yazısında.

Araç neleri hesaba katmaz?

• Fon getirisi: Devlet katkısı katılımcının kendi fon dağılımında değil, Devlet Katkısı Yönetmeliği'nin 14. maddesine göre emeklilik şirketinin bu amaçla tanımladığı devlet katkısı fonlarında değerlendirilir. Hak ediş oranı, ayrılma anında hesapta bulunan tutarın tamamına uygulanır; bu tutar getiriye göre araçtaki anaparadan yüksek veya düşük olabilir. Katılımcının kendi birikimi için fon seçimi BES fon dağılımı yazısında, birikimin büyümesi bileşik getiri hesaplama aracında ele alınıyor.
• Sınır ve oran değişiklikleri: Yıllık sınır brüt asgari ücrete bağlı olduğu için yıllara göre değişebilir; araç bütün dilimlere tek bir sınır uygular. Oran da Cumhurbaşkanı kararıyla değiştirilebilir: 2025 sonuna kadar %30 olan oran, 1 Ocak 2026'dan itibaren ödenen katkı payları için %20'ye indirildi.
• İşveren katkısı: İşverenin çalışan adına ödediği katkı payları için devlet katkısı hesaplanmaz; bu tutarlar katkı payı alanına eklenmemelidir.
• OKS kuralları: Otomatik katılım sisteminde devlet katkısı önce taahhüt olarak kaydedilir ve TÜFE ile değerlenir; yıllık sınır ayrı hesaplanır, başlangıç katkısı ve yıllık gelir sigortasında ek katkı gibi teşvikler bulunur. Araç bunları içermez; ayrıntılar OKS nedir yazısında.
• Vergi, kesinti ve zamanlama: Ayrılmada getiriden kesilen stopaj, şirket kesintileri ve tutarın hesaba geçiş zamanı hesaplanmaz. EGM'ye göre devlet katkısı, katkı payının şirket hesabına nakden geçtiği ayı izleyen ay hesaba ödenir.

Hangi değerler girilmeli?

• Aylık katkı payı: Katılımcının kendi adına her ay ödediği TL tutar. Düzensiz ödemelerde yıllık toplamın 12'ye bölünmesiyle bulunan ortalama girilebilir.
• Ödeme süresi (ay): Katkı payı ödenen toplam ay sayısı; araç 1 ile 600 arasında tam ay kabul eder. Ödeme yapılmayan aylar sayılmaz.
• Devlet katkısı oranı: Ekim 2026 itibarıyla TL katkı payları için %20. Oran değişirse yeni oran girilir.
• Yıllık azami devlet katkısı: 2026 için gönüllü BES'te 79.272 TL. Sonraki yıllar için EGM'nin ilan ettiği tutar girilebilir.
• Sistemde kalınan süre (yıl): Sözleşmenin başlangıcından ayrılma tarihine kadar geçen süre; ondalıklı girilebilir, örneğin 6,5. Araç 3, 6 ve 10 yıl eşiklerine göre %0, %15, %35 veya %60 oranını seçer.

Katkı payına ara vermek sözleşmeyi sona erdirmez; bu durumda ödeme süresine ödeme yapılan aylar, sistemde kalınan süreye sözleşmenin toplam süresi yazılır.

Sık sorulan sorular

BES devlet katkısı nasıl hesaplanır?

Ekim 2026 itibarıyla katılımcının kendi adına ödediği TL katkı paylarının %20'si devlet katkısı olarak hesaplanır. Bir takvim yılında devlet katkısına esas katkı payları o yılın brüt asgari ücret toplamını aşamaz; 2026'da bu sınır 396.360 TL, azami devlet katkısı 79.272 TL'dir.

Ayda 3.000 TL ödeyen ne kadar devlet katkısı alır?

Ekim 2026 itibarıyla geçerli %20 oranla ayda 600 TL, yılda 7.200 TL devlet katkısı hesaplanır; oran ve sınır değişmezse 10 yılda toplam 72.000 TL eder. Emeklilik hakkıyla ayrılınırsa tamamı, 10 yılı doldurup emeklilik hakkı olmadan ayrılınırsa %60'ı olan 43.200 TL alınır. Fon getirisi bu rakamlara dahil değildir.

BES'ten 3 yıl dolmadan çıkınca devlet katkısı ne olur?

Hak ediş oranı %0'dır ve devlet katkısı hesabındaki tutarın tamamı genel bütçeye iade edilir. Katılımcının ödediği katkı payları ve getirisi kendisine ödenir; getiriden stopaj kesilir.

Araç fon getirisini hesaba katıyor mu?

Hayır. Sonuç, devlet katkısı hesabına aktarılan anaparadır. Devlet katkısı fonlarının getirisi ve sınırı aşan katkı paylarının sonraki yıla devri hesaplanmaz; gerçekte hak ediş oranı hesaptaki toplam tutara uygulanır.

Kaynaklar

• EGM: Devlet Katkısı (2026 üst limiti ve hak ediş oranları) (yeni sekmede açılır)
• Mevzuat Bilgi Sistemi: 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu, madde 6 ve ek madde 1 (yeni sekmede açılır)
• Resmî Gazete: 10811 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı (7 Ocak 2026 tarihli ve 33130 sayılı Resmî Gazete) (yeni sekmede açılır)
• Resmî Gazete: Bireysel Emeklilik Sisteminde Devlet Katkısı Hakkında Yönetmelik (31 Aralık 2022 tarihli ve 32060 sayılı 5. mükerrer Resmî Gazete), madde 7, 8 ve 14 (yeni sekmede açılır)
• SGK Genelgesi 2026/2: Prime esas kazançların alt ve üst sınırları (İSMMMO arşivi) (yeni sekmede açılır)

Araç genel bilgilendirme amaçlıdır; sonuçlar girilen değerlere dayanır ve yatırım tavsiyesi niteliği taşımaz. Vergi ve komisyon oranları kişiye ve kuruma göre değişebileceğinden kesin tutarlar için ilgili kurum ve mevzuat esas alınmalıdır.