KDV hesaplama: KDV dahil ve hariç tutar (%1, %10, %20)
KDV hariç ya da KDV dahil tutardan birini ve KDV oranını girin; KDV tutarını, vergisiz fiyatı ve vergili fiyatı birlikte görün. Dahil fiyattan KDV ayırma da aynı formda yapılır. Ücretsiz, kayıt gerektirmez.
KDV nasıl hesaplanır?
Katma değer vergisi, 3065 sayılı KDV Kanunu'nun 20. maddesine göre teslim veya hizmetin karşılığını oluşturan bedel, yani KDV hariç tutar üzerinden hesaplanır. Fiyatın hangi biçimde bilindiğine göre iki yol vardır.
KDV hariç tutar biliniyorsa:
KDV tutarı = KDV hariç tutar × KDV oranı ÷ 100
KDV dahil tutar = KDV hariç tutar × (1 + KDV oranı ÷ 100)
KDV dahil tutar biliniyorsa vergi önce ayrıştırılır; buna iç yüzde hesabı denir:
KDV hariç tutar = KDV dahil tutar ÷ (1 + KDV oranı ÷ 100)
KDV tutarı = KDV dahil tutar − KDV hariç tutar
%20 oranında bölen 1,20, %10 oranında 1,10, %1 oranında 1,01'dir. Dahil fiyatın içindeki verginin payı oran ÷ (100 + oran) kadardır: %20 KDV'de bu pay yaklaşık %16,67, %10 KDV'de yaklaşık %9,09 olur.
Örnek hesaplama
Örnek: Varsayımsal olarak KDV hariç fiyatı 10.000 TL olan bir hizmet %20 KDV'ye tabi olsun. Bunlar aracın varsayılan değerleridir.
KDV tutarı: 10.000 × 0,20 = 2.000,00 TL. KDV dahil tutar: 10.000 + 2.000 = 12.000,00 TL.
Ters yönde, KDV dahil alanına 12.000 yazılıp hariç alanı boşaltılırsa araç 12.000 ÷ 1,20 = 10.000,00 TL hariç tutar ve 2.000,00 TL KDV bulur.
KDV dahil 1.000 TL'lik bir fatura %10 orana tabiyse hariç tutar 1.000 ÷ 1,10 = 909,09 TL, KDV 90,91 TL olur. Aynı tutar %20 orana tabiyse hariç tutar 833,33 TL, KDV 166,67 TL'dir.
Araçta hangi KDV oranı girilmeli? 2026 oranları
Kanun'un 28. maddesi genel oranı %10 olarak koyar ve Cumhurbaşkanı'na bu oranı dört katına kadar artırma, %1'e kadar indirme ve mal ve hizmet grupları için farklı oranlar belirleme yetkisi verir. Uygulanan oranlar 2007/13033 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı'nda yer alır. Bu Karar'ı değiştiren 7346 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı 7 Temmuz 2023 tarihli ve 32241 sayılı Resmî Gazete'de yayımlandı ve 10 Temmuz 2023'te yürürlüğe girdi. Ekim 2026 itibarıyla oranlar şöyledir:
| Oran | Kapsam | 7346 sayılı Karar öncesi |
|---|---|---|
| %20 | Eki listelerde yer almayan bütün vergiye tabi işlemler (genel oran) | %18 |
| %10 | Karar'a ekli (II) sayılı listedeki teslim ve hizmetler | %8 |
| %1 | Karar'a ekli (I) sayılı listedeki teslim ve hizmetler | Değişmedi |
Bir mal veya hizmetin hangi listeye girdiği Karar'ın eki listelerden kontrol edilir; Gelir İdaresi Başkanlığı listelerin işlenmiş güncel metnini yayımlar. Listeler bazı ürünleri ayrıca koşula bağladığından aynı mal grubunda farklı oranlar görülebilir.
KDV matrahına neler dahildir?
KDV yalnızca malın veya hizmetin etiket bedeline değil, Kanun'un 24. maddesinde sayılan ek unsurlara da uygulanır. Satıcının teslim alanın gösterdiği yere kadar yaptığı taşıma, yükleme ve boşaltma giderleri; ambalaj, sigorta, komisyon gibi gider karşılıkları ile vergi, resim, harç ve fon karşılığı gibi unsurlar; vade farkı, fiyat farkı, kur farkı, faiz ve prim gibi gelirler matraha eklenir.
25. maddeye göre faturada gösterilen ve ticari teamüllere uygun iskontolar ile hesaplanan KDV'nin kendisi matraha dahil edilmez. Bu nedenle bir faturada indirim varsa KDV indirim düşüldükten sonraki tutara uygulanır; araca da indirimli hariç tutar girilmelidir. Vergiye tabi olmayan veya istisna edilen işlemlerde oran alanına 0 yazılarak tutarların değişmediği görülebilir.
KDV dahil fiyattan KDV nasıl ayrılır? Sık yapılan hata
En yaygın hata, KDV dahil fiyatı doğrudan oranla çarpmaktır. 12.000 TL'lik dahil fiyatın %20'si 2.400 TL eder; oysa bu fiyatın içindeki KDV 2.000 TL'dir. Fark, verginin dahil fiyat üzerinden değil hariç fiyat üzerinden hesaplanmasından doğar. Doğru yol dahil tutarı 1,20'ye bölmek ya da dahil tutarı 20 ÷ 120 ile çarpmaktır.
Aynı mantık indirim ve zam hesaplarında da geçerlidir: KDV dahil fiyata yapılan %10'luk indirim hariç fiyatı da %10 düşürür, ancak vergi tutarı yuvarlamalar nedeniyle kuruş düzeyinde farklılaşabilir. Yüzde hesabının genel kuralları yüzde hesaplama aracında anlatılıyor.
Faturada KDV, satıcının hesapladığı ve alıcıdan tahsil ettiği vergidir. KDV mükellefi işletmeler alışlarda ödedikleri KDV'yi indirim konusu yapabilir; nihai tüketici için ise KDV fiyatın bir parçasıdır. Verginin işleyişi, indirim mekanizması ve beyan süreci KDV nedir, nasıl hesaplanır yazısında ele alınıyor.
Hangi değerler girilmeli?
- KDV hariç tutar: Fiyat vergisiz biliniyorsa, örneğin bir teklifte "+ KDV" yazıyorsa bu alan doldurulur.
- KDV dahil tutar: Etiket fiyatı veya fatura toplamı gibi vergi dahil bir tutar biliniyorsa bu alan doldurulur. İki alan birlikte doldurulursa araç uyarı verir.
- KDV oranı: İşlemin tabi olduğu oran yüzde olarak yazılır; %20 için 20, %10 için 10, %1 için 1.
Gelir vergisi, ücret kesintileri ve diğer vergilerin hesabı için gelir vergisi dilimleri 2026 yazısına ve brütten nete maaş hesaplama aracına bakılabilir.
Sık sorulan sorular
KDV dahil fiyattan KDV nasıl hesaplanır?
KDV dahil tutar 1 + oran ile bölünerek hariç tutar bulunur, aradaki fark KDV'dir. %20 KDV'de 12.000 TL'lik dahil fiyatın hariç tutarı 10.000 TL, KDV'si 2.000 TL'dir.
2026'da KDV oranları kaç?
Ekim 2026 itibarıyla genel oran %20, (II) sayılı listedeki mal ve hizmetler için %10, (I) sayılı listedekiler için %1'dir. Oranlar 10 Temmuz 2023'te yürürlüğe giren 7346 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile belirlendi.
KDV dahil fiyatın yüzde 20'si KDV midir?
Hayır. %20 KDV hariç fiyat üzerinden hesaplanır; dahil fiyatın içindeki KDV payı 20 ÷ 120, yani yaklaşık %16,67'dir.
1.000 TL'nin KDV'si ne kadar?
1.000 TL KDV hariç tutarsa %20 KDV 200 TL, dahil tutar 1.200 TL olur. 1.000 TL KDV dahil tutarsa içindeki %20 KDV 166,67 TL, hariç tutar 833,33 TL'dir.
Kaynaklar
- Mevzuat Bilgi Sistemi: 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu, madde 20 ve 28 (yeni sekmede açılır)
- Gelir İdaresi Başkanlığı: Güncel KDV oranları, 2007/13033 sayılı Karar'ın işlenmiş metni (yeni sekmede açılır)
- Resmî Gazete: 7 Temmuz 2023 tarihli ve 32241 sayılı nüsha, 7346 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı (yeni sekmede açılır)
Araç genel bilgilendirme amaçlıdır; sonuçlar girilen değerlere dayanır ve yatırım tavsiyesi niteliği taşımaz. Vergi ve komisyon oranları kişiye ve kuruma göre değişebileceğinden kesin tutarlar için ilgili kurum ve mevzuat esas alınmalıdır.